2011年1月9日在淳安县

第十四届人民代表大会第五次会议上

淳安县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将2010年财政预算执行情况和2011年财政预算草案书面报告人大会，请予审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。

一、2010年财政预算执行情况

2010年是全县宏观经济形势趋好，社会经济发展不断加快的一年。一年来，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县财政工作以科学发展观为指导，紧紧围绕“以湖兴县、融入都市”的总战略，深入落实“依法治税、为民理财、务实创新、廉洁高效”的财税工作理念，充分发挥财政职能，全力促进我县经济社会稳步发展，全年我县财政预算执行情况完成较好。

（一）一般预算收支执行情况

2010年全县实现财政总收入119170万元，比上年实际增长24.5％，其中实现地方财政收入71987万元，完成县十四届人大第四次会议审议通过的2010年全县地方财政收入预算的116%，比预算增加9937万元，比上年实际增长28.8%。

2010年实现中央代发政府性债券49000万元，并列入当年一般预算管理。

县十四届人大会第四次会议审议通过的2010年全县地方财政支出预算为117000万元，加上上年结转的专项支出指标35382万元、预算执行过程中省市追加的支出指标55919万元，全县汇总支出预算为208301万元。2010年全县地方财政支出实际执行数为191411万元，完成汇总支出预算的91.9%，比上年实绩增长26.0%。

根据现行财政体制和有关政策计算，我县2010年财政可用资金总额预计为255000万元，其中，地方财政收入71987万元，上划“中央四税”净返还7396万元、上年专项结余35382万元、省市各项补助预计91235万元、中央代发政府性债券49000万元。与财政总支出相抵后，预计结余63589万元，其中：专项结余18589万元，中央代发政府性债券结余45000万元。

2010年一般预算主要项目执行情况如下：

全年地方财政收入预算执行完成税收收入66846万元，完成预算的118.1%，比上年实绩增收17232万元，同比增长34.7%；完成非税收入5141万元，完成预算的94.2%，比上年减少1138万元，同比下降18.1%。其中：

——增值税（25%部分）7010万元，完成预算的81.5%，比上年减收520万元，比上年下降6.9%，下降的主要原因是增值税免抵调因素造成减收409万元；

——营业税27744万元，完成预算的118.1%，比上年增收7357万元，增长36.1%，增长的主要原因是房地产业和建筑业营业税增长较快，同比分别增长42.6%、71.2%左右，两项合计增收额为6340万元左右，占增收额的86.2%。

——企业所得税（40%部分）11739万元，完成预算163.0%，比上年增收5336万元，比上年增长83.3%，增收的主要因素是房地产行业的快速增长，房地产企业增收2807万元。另外，个别制造业企业因广告费纳税调整造成同比增收2689万元。

——个人所得税（40%部分）3753万元，完成预算的113.7%，比上年增长28.1%，增收的主要原因是行政事业单位实行规范津补贴及建筑业快速增长，引起工资薪金个人所得税增收。

——其他各项税收为16600万元，完成预算的118.7%，比上年增收2610万元，同比增长34.2%，增长的主要原因是房地产业的快速增长以及土地增值税预征率的调整，带来了土地增值税的大幅增长；建设用地的增加，带来了耕地占用税的高幅增长。

——罚没收入2276万元，完成预算75.9%，比上年减收1769万元，同比下降43.7%，下降的主要原因是上年存在不可比因素的大额罚没收入，单项减收1500万元。

从上述数据分析，今年税收收入占地方财政收入的比重达92.9%，比去年提高了4.1个百分点，收入结构更趋合理。按行业来源分析，据统计来自一、二、三产税收收入分别占地方财政收入的比重为0.6%、35.2%、64.2%，第三产业已成为我县地方财政收入来源的支柱产业。特别是三产中的房地产业增长较快，其当年税收增量占地方财政收入增量的比重预计为62%，房地产业是我县地方财政收入增收的主要来源。

在地方财政支出预算执行中，当年新增财力用于民生支出的比例达70.1%，超过三分之二的规定比例，财政支出结构得到了进一步优化。

——教育支出43158万元，完成预算的103.7%，增加7410万元，增长20.7%，其增幅虽略低于总支出增幅，但其增支额占总增支额的18.8%，当年教育增支主要项目有校舍安全工程建设和教师绩效工资。

——科学技术支出3885万元，完成预算的130.8%，增加885万元，增长29.5%，主要原因是加大技改配套奖励。

——社会保障与就业支出15217万元，完成预算的111.4%，增加5033万元，增长49.4%，主要原因是全面实施城乡居民养老保险和事业单位退休人员绩效工资预发。

——医疗卫生支出20722万元，完成预算的117.2%，增加6566万元，增长46.4%，主要原因是县医一院、乡镇卫生院建设和合作医疗增资。

——交通运输支出12346万元，完成预算的58.9%，增加6233万元，增长102.0%，主要原因是取消千汾公路收费而增加政府还贷支出以及农村公路养护增资。

——资源勘探电力信息等事务支出4501万元，完成预算的101.1%，增加2792万元，增长163.4%，主要原因是加大对企业财政奖励扶持力度，支持企业发展。

——住房保障支出913万元，完成预算的84.9%，增加242万元，增长36.1%，主要原因是加大保障性住房建设增资。

——环境保护支出6246万元，完成预算的70.1%，同比下降15.5%，下降的主要原因是当年环境保护支出主要在政府基金中列支。

从财政支出数据分析，2010年我县财政支出继续保持较快增长，支出增量达到39496万元，是地方财政收入增量的2.5倍，财政支出总额与地方财政收入的差额达119424万元，因此，我县财政收支矛盾依然突出，收支平衡面临的压力很大。

（二）基金预算收支执行情况

2010年全县政府基金预算收入180580万元（其中：政府性基金收入153160万元、社会保障基金收入27420万元），实际执行数为237303万元（其中：政府性基金收入201617万元、社会保障基金收入35686万元），完成预算的131.4%，比上年实绩增长4.6%。政府基金收入预算执行较好，主要是全年完成国有土地出让收入197510万元，完成年初预算的131.7%，同比增收4574万元。

县十四届人大会第四次会议审议通过的2010年政府性基金预算支出为180580万元，加上上年结转指标8253万元，加上预算执行过程中省市追加的支出指标12167万元，政府性基金汇总支出预算201000万元（其中：社会保障基金支出27420万元），实际执行数283333万元（其中：社会保障基金支出35686万元），完成汇总支出预算141.0%，比上年实绩增长38.7%。截止年末，政府基金收支累计实现平衡，预计累计结余为11370万元。

（三）2010年主要财政工作

从2010年财政预算完成情况来看，我县财政积极服务于县域社会经济发展，以保障和改善民生，推动经济结构调整，扶持服务业发展，促进经济企稳回升为着力点，充分发挥财政、税收等政策的杠杆作用，有效把握政策实施的节奏和力度，抓放并举，增收节支，完善财政管理机制，推进财政职能的有效发挥。

多措并举，保障财政收入稳步增长。加强重点税源管理，开展重点建设和房地产项目的税源调查，全年确定重点税源监控企业75户，重点监控项目20个，累计入库税款33971万元。实施车船税保险公司代收代缴办法，全年入库车船税477万元，同比增长63.4%。落实土地增值税预征率调整政策，加强房产税、土地使用税、印花税的申报管理，促进地方小税种税收收入的增长。开展假发票打击专项行动，推广地税电脑发票的应用，促进以票控税。调整个人出租营业房税款定额，加大税款催缴力度，全年共有2070户纳税人申报缴纳了个人出租营业房税收。完善耕地占用税、契税的征管，实现两税征管职能由财政向地税的平稳划转，全年完成两税收入5181万元，同比增长32.8%。优化办税办事程序，开展“同心汇聚”品牌服务，推广应用CA证书办税，提高纳税人的办税效率和安全性。积极创新稽查方式方法，提高稽查效率，全年实现稽查查补收入1255万元。继续开展社保费征收扩面，规范国有土地出让收入征管，加强非税收入征管信息化建设，把好财政票据审核关，保证非税收入总量的持续平稳。

为民理财，促进社会事业科学发展。全面落实义务教育绩效工资、教育资助、校园安保工程补助、中小学校舍安全工程建设补助等各项教育补助政策，支持我县教育事业全面发展，全年各项教育支出达4.32亿元。加大对科技、文化、体育、卫生事业的投入，支持我县科技创新、乡镇文化站建设及基层文化开展，落实农村历史建筑维护资金，支持体育强乡镇建设，深化我县医药卫生体制改革，认真贯彻落实国家基本药物制度，全年科教卫体支出占财政支出比重达37%。加大农业、水利设施、土地治理、下山移民等新农村建设投入，全年投入新农村建设资金5.38亿元。全面落实新型城乡居民社会养老保险，完善医疗救助制度，提高社会保障水平。加大生态环境投入，建立我县县级生态补偿机制，积极推进国家级生态县创建，全年落实网箱整治、污水上岸、城乡垃圾集中处置等生态环保资金2.9亿元。完善农村公路建、管、养财政补助机制，推进城镇公交网络建设及公交场站建设，加大城镇公交财政补助。积极筹措资金，保障千岛湖汽车客运中心站、冬瓜坞农贸市场、危旧房改造、南景路、上江埠大桥、环湖北路等一批政府投资项目实施，全年拨付政府投资建设资金19.2亿元。多方筹措资金，积极应对“6·18”、“7·8”、“7·15”洪涝灾害和灾后重建工作，据统计，全年共安排抗灾重建资金8000余万元。

务实创新，支持经济加快转型升级。落实财产损失税前扣除、国产设备抵免、技术开发费税前加计扣除、小型微利企业认定和安置下岗人员从业等企业所得税优惠政策，全年所得税优惠金额达819万元。按照税费减免有关政策和审批权限，加快水利建设基金、房产税的减免审批和报批，全年共减免水利基金614万元，减免房产税1030万元。全面落实对部分企业社会保险费比例临时下浮政策，共减征企业889户，累计减征社保费756万元。积极落实扶持工业、服务业、农业企业发展的财政奖励政策，全年县本级拨付技改补助、发展奖励、名牌创建等奖励扶持资金达2900万元。发挥财政引导作用，制定加快工业投资项目建设、服务业发展、乡镇工业功能区建设的财政激励政策，加大对成长型工业企业（瞪羚计划）的培育，同时筹集资金设立工业投入和服务业发展引导专项资金，支持我县经济加快发展和转型升级。积极组织县内企业向省市财政争取项目补助资金，全年争取省市对企业的财政补助资金达3671万元。其中：为淳安县银蚕担保有限公司争取增资补助900万元，增强了其为我县中小企业融资担保能力。支持国有资产重组，新建重组了国投、建设、旅游、交通、水利等集团公司，加快推进我县重大基础设施、重要优势资源的建设。

深化改革，完善公共财政体系建设。按照部门预算科学化、精细化管理要求，科学合理确定有关支出标准，严格落实上级有关厉行节约的规定，做到公务接待费用、因公出国经费不超过2009年按规定比例压缩后的经费预算规模。进一步完善单位公务用车的配置管理，制定了《关于加强淳安县机关事业单位和国有及国有控股企业小汽车控购管理的有关规定》，控制车辆新增购置及更新。推进国库集中支付改革，制定了改革方案及配套管理办法，开设国库单一账户体系，完成了五家单位的改革试点工作，初步建立了我县国库集中支付管理框架。开展支农资金的整合，全年整合移民和省市支农补助资金4000余万元，支持农村饮用水、“十百工程”、农村沼气和抗洪救灾重建等项目建设，有效提高了资金使用效率。开展行政事业单位经营性国有资产清理，做好了国有资产重组基础工作。加强财政专项资金管理，制定了《淳安县财政专项资金管理暂行办法》，对专项资金的来源、设立、管理、使用进行了规范化管理。同时，进一步加强乡镇财政管理，制定了《关于进一步加强乡镇财政专项资金管理的通知》，对乡镇专项资金实行专户管理，确保专项资金专款专用。

加强监管，推进财政职能有效发挥。全面开展“小金库”治理，全年完成240家行政事业单位小金库治理“回头看”、91家社会团体和18家国有及国有控股企业自查工作，自查覆盖面达100%，发现“小金库”14个，涉及资金189万元，并全部按规定进行整改。强化项目资金监管，对政府投资项目实施财政直接支付，同时通过财政管资金、建设单位管核算的控管模式加强对资金流向监管，提高项目资金使用绩效。开展项目资金使用绩效评价，并加强与上级财政部门联动，全面提高我县财政绩效评价科学性，全年完成评价项目16个，评价项目资金达4.99亿元。开展强农惠农资金专项检查，全县自查面达100%，及时发现和纠正资金使用和管理上的不足，并顺利通过上级检查组的严格检查。开展农村财会人员财政支农惠农政策培训工作，全年共举办培训4期，培训人数547人。进一步加强政府采购管理，及时向采购单位、评审专家、供应商、监管部门公开征集意见，对集中采购项目开展检查考核，发现问题及时责令相应部门整改，全年实现政府采购合同金额44321万元，比政府采购预算节约资金6426万元，节约率14.５%。进一步加强政府投资项目预算评审管理，全年完成预算送审金额15.13亿元，审核项目652个，预算审定批复金额14.02亿元，净核减1.11亿元，有效的节约了财政资金。

各位代表，2010年财政工作取得了一些成绩，但我们也清醒地认识到，2011年财政工作仍然有许多矛盾和问题摆在我们面前，如财政收入增长点不多，增长结构不尽合理；财政支出结构需要进一步优化，对民生事业还需加大投入；财政收支矛盾依然突出，财政管理有待进一步加强等。对于这些问题，我们将高度重视，进一步采取有效措施，积极努力地加以解决。

二、2011年财政预算草案

2011年是“十二五”规划的开局之年，是加快转变经济发展方式，实施统筹城乡发展，加大民生事业投入，社会经济建设任务非常繁重的一年，同时也是房地产市场发展前景非常不明朗的一年，我县财政收支将面临更加严峻的挑战。

从收入方面看，一是由于受国家房地产宏观调控政策影响，我县房地产业后期走势仍然扑朔迷离，房地产业税收形势不明朗；二是我县部分行业企业正处于转型期，效益较低，企业所得税增长困难；三是在房地产业快速增长的拉动下我县地方财政收入基数增大较快，但增收基础还比较薄弱，后期增长速度将会受到制约。从支出方面看，“十二五”期间我县面临着加快经济结构调整、实施城乡区域统筹发展、深化医疗卫生体制改革、健全社会养老保障体系、实行事业单位绩效工资改革、完善医疗保障制度等任务，完成这些任务都需进一步加大财政扶持力度和增加财政资金投入，同时人员经费、政策性项目支出等其他财政支出的刚性也进一步增强。总之，我县财政收支平衡压力进一步加大，收支矛盾依然非常突出，因而，2011年我县财政工作任务仍然艰巨。

（一）2011年财政预算收入和支出草案

按照我县“十二五”规划和社会经济发展的总体要求，结合我县财政工作面临的形势，2011年我县财政预算草案编制将在“以湖兴县、融入都市”总战略的指导下，紧紧围绕县委、县政府确定的工作重点和财政改革目标，注重优化财政收支结构，注重民生事业发展，注重生态文明建设，注重统筹城乡发展，全力促进我县经济平稳健康发展。在对2011年全县财政收支科学测算后，我县财政收支预算草案编制如下：

2011年全县地方财政收入预算安排82100万元，比上年执行数（下同）增加10113万元，增长14.0%；其中，增值税（25%部分）安排7800万元，增长11.3%；营业税安排32100万元，增长15.7%。根据现行分税制财政体制计算，2011年全县地方财政预算收入加上预计的中央税收净返还和省财政已确定的各项政策性补助，预计全县财政可用资金总额为140600万元。根据“量入为出”的原则，全县财政支出汇总预算安排140600万元，比上年预算增长20.2%，其中县本级支出预算安排81600万元，比上年预算增长16.9%；乡镇支出汇总预算安排48200万元，比上年预算增长23.9%；开发区（含青溪新城、姜家产业区块）、旅游度假区支出预算安排10800万元，比上年预算增长30.1%。

政府基金收入预算安排215260万元，比上年执行数下降9.3%，其中政府性基金收入185260万元、社会保障基金收入30000万元；政府基金支出预算安排215260万元，比上年预算增长19.2%，其中政府性基金支出185260万元、社会保障基金支出30000万元。

（二）2011年财政主要工作思路

2011年财政工作将从着力增收节支，优化收支结构；推进财税体制改革，完善有利于科学发展的财税机制；强化管理，深化财政科学化、精细化监管；积极创新，促进经济结构调整等方面着手，依法理财、科学管理，确保圆满完成全年预算目标。

增收节支，合理安排收支计划。收入方面，强化税收分析和预测，密切关注税收形势，以“税友2006”征管系统为平台，加强税收收入结构分析，确保全年税收收入计划按时完成。继续强化重点税源监控，同时加强土地使用税、印花税、车船税等小税种的征管。严格执行土地出让收入缴库管理规定，规范非税收入征管，同时，积极向上争取资金，做大我县收入“蛋糕”。支出方面，继续保持公用经费、车船业务费定额标准不变，严格落实各项厉行节约的规定，压缩一般性支出，牢固树立过紧日子的思想。加强对“三农”、民生、重点基础设施等项目支出的保障，一般预算支出将重点增加城乡居民养老保险、生态农业发展、基层医疗卫生机构基本药物零差率、新型农村合作医疗、行政事业单位职工住房补贴、学前教育等项目支出安排，预计上述项目将增支2.3亿元。

保障民生，支持城乡统筹发展。进一步加大教育投入，支持中小学校舍安全工程、教育强县复评、县职教中心、新城小学建设，保障学前教育经费，推进学前教育发展。加大科技投入，支持企业加快科技创新步伐。支持实施文化名县战略，落实对文化遗迹、非物质文化遗产保护和农村历史建筑修缮资金。继续支持我县医疗卫生体制改革，保障县医院布局调整各项建设资金，促进我县加快创建省级卫生强县建设。继续深入实施城乡居民社会养老保险制度，筹措资金保障城乡统筹发展相关社会保障政策的落实。进一步加快新农村建设步伐，加大城乡统筹发展资金保障力度，在原有预算安排资金及增幅不变的前提下，每年统筹安排10亿元以上资金用于支持中心镇、旅游风情小镇、中心村和特色村等城乡统筹发展项目建设。进一步加大城乡基础设施建设，加强建设资金筹措力度，确保我县政府投资项目计划实施。

推进改革，完善财税体制机制。继续推进预算管理改革，推进预算外资金纳入预算管理，开展部门预算结余资金清理和分配，进一步完善财政预算、执行等配套制度。充分调研论证预算信息公开，推进财政预决算信息公开改革，加强政府融资平台建设，推进政府性债务管理改革，合理控制财政风险。进一步加强行政事业单位国有资产管理，推进行政事业单位资产配置机制建设。继续推进国库集中支付改革，根据国库管理制度改革方案确定的改革目标，对纳入结算中心直接结报的单位，分批全面推行国库集中支付。扩大政府投资项目财政直接支付范围，对暂未实行国库集中支付的政府投资项目资金，在原有实行财政直接支付试点的基础上，不断增加直接支付项目，实行项目资金财政直接支付。

强化管理，推进财政科学监管。积极开展财政监督、绩效评价工作，加强财政监督的时效性；充分利用先进的监督工具，跟踪分析与监控财政资金的整体运行，完善评价方法。有效跟踪监督检查处理意见的执行，综合利用绩效评价成果。坚持财政监督与人大、审计、纪检、监察结合，发挥监督合力。深入推进“小金库”专项治理工作，研究建立防范“小金库”的长效机制。加强票据监管，进一步规范收支两条线管理，规范行政性收费减免程序。提升信息化管理水平，优化非税收入征收系统、政府采购信息系统、预算编制系统等；细化部门预算和政府采购预算编制。加强政府分散采购管理，规范政府采购行为，提升政府采购监管水平。

积极创新，促进经济结构调整。全面落实财政扶持奖励政策，扶持工业、农业、服务业的发展，促进我县经济结构调整，促进产业升级。支持现代服务业做大做强，加大对大旅游产业、商贸物流业、金融服务业、文化创意产业、中介服务业等重点产业扶持力度。完善调整工业企业扶持政策，加大对工业发展平台建设、企业技改投入、流通网络建设等工业转型升级项目扶持力度。进一步整合支农专项资金，扶持农业龙头企业和专业合作社发展，支持现代农业发展。加快落实水利建设专项资金、房产税等税费优惠政策，及时办理企业技术开发费税前加计扣除、国产设备投资抵免等企业所得税优惠政策审批，鼓励和扶持企业技术创新。

各位代表，完成2011年财政工作意义重大、任务艰巨，我们要在县委的领导下，深入贯彻落实科学发展观，自觉接受县人大的监督和指导，虚心听取县政协的意见和建议，坚定信心，迎难而上，开拓创新，求真务实，确保圆满完成全年财政工作目标，为推动淳安经济社会又好又快发展，谱写“以湖兴县”新篇章做出积极贡献。