2022年上半年财政预算执行情况的报告

一、2022年上半年财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

2022年1-6月，全县完成一般公共预算收入127606万元，完成预算的45.3%，同比下降（以下简称“下降”）11.3%，扣除留抵退税因素完成预算的54.2%，增长2.3%；其中税收收入106368万元，完成预算的42.7%，下降21.0%，扣除留抵退税因素完成预算的52.7%，下降6.1%，主要是房地产和建筑业税收下降较快；非税收入21238万元，完成预算的65.3%，增长130.3%。

2022年全县一般公共预算支出预算621000万元，上年专项结转77272万元，1-6月省市追加指标49154万元，全县汇总支出预算为747426万元。1-6月，全县一般公共预算支出实际执行数为368483万元，完成汇总支出预算的49.3%，增长11.7%。

2022年1-6月全县乡镇财政完成一般公共预算收入11204万元，下降33.2%，扣除留抵退税因素下降1.6%；全县乡镇完成一般公共预算支出89199万元，下降21.9%，主要是低保、优抚等民生支出转列县本级支出导致减支。

2022年1-6月经济开发区完成一般公共预算收入40826万元，下降2.7%，扣除留抵退税因素增长6.4%；同期安排支出15913万元，下降24.3%。旅游度假区完成一般公共预算收入8105万元，下降13.1%，扣除留抵退税因素增长4.5%；同期安排支出9442万元，增长61.8%，主要是加快招商政策兑现增支。对外合作与投资促进局（杭千飞地）完成一般公共预算收入3627万元，增长36.6%，扣除留抵退税因素增长53.5%，主要是新招引企业税收增长较快；同期安排支出5005万元，增长292%，主要用于单位正常运转、招商政策兑现和招商引资工作开展等方面支出。

（二）政府性基金预算执行情况

2022年1-6月全县完成政府性基金收入132289万元，完成预算的75.6%，增长419.5 %，其中土地出让收入93773万元，完成预算的62.5%，增长369.8%，主要是入库土地出让收入增加（含上年出让本年入库3.8亿元、化债资金划入3.1亿元）。

2022年全县政府性基金支出预算185264万元，上年专项结转13491万元，加上1-6月省市追加指标831万元，按规定提请预算调整的新增专项债券资金3000万元，全县政府性基金汇总支出预算为202586万元。1-6月，全县政府性基金支出实际执行数为229753万元，完成汇总支出预算的113.4%，增长77%，主要是上半年落实化债要求，统筹开发区存量土地出让收入、按市委市政府规定计提的化债准备金、调剂刚性运转但后续需回补的资金以及其他政府性基金收入等资金8.3亿元推进隐性债务化解。

（三）国有资本经营预算执行情况

2022年1-6月，全县国有资本经营预算收入1293万元，完成预算的110.9%，增长163.3%，其中县交投集团上缴719万元、县公路养护公司上缴536万元、保安服务公司上缴12万元、公车公司上缴26万元、粮食收储公司上缴0.1万元。2022年1-6月，国有资本经营预算支出暂未发生。

（四）社会保险基金预算执行情况

2021年企业职工养老保险基金纳入省级统筹、2022年医保基金（含城乡居民、城镇职工）纳入市级统筹，所涉基金县级不再列报预算。2022年1-6月，我县社会保险基金收入59557万元，完成预算的57.4%，增长35.3%。2022年1-6月，社会保险基金支出48889万元，完成预算的51.2%，增长14.6%。

（五）地方政府债务情况

2021年底我县地方政府债务余额为111.08亿元，其中一般债务75.848亿元、专项债务35.232亿元。

综合考虑我县政府投资建设资金需求、债务率等情况，经我县申请，2022年省财政厅新增我县专项债券资金0.3亿元，对应项目为庄天岭保障性租赁住房建设工程，目前该专项债券已发行。截止到2022年6月底，我县地方政府债务余额为111.38亿元。新增专项债券资金使用按规定提请预算调整。

2022年1-6月我县到期地方政府债务0.3亿元，其中一般债务0.3亿元，由省财政厅代发再融资债券资金偿还。

二、财政收支运行情况分析

（一）多因素叠加导致财源建设难度大

1.税源建设存在较大压力。受新冠肺炎疫情、大规模减税降费政策实施、房地产市场变化等因素影响，上半年我县一般公共预算收入降幅明显，下降11.3%，扣除留抵退税因素增长2.3%。一是留抵退税政策实施导致大幅减收。今年以来我县全面落实留抵退税、小微企业“六税两费”减免、特定行业增值税免缴、社保费缓缴等各项减税降费政策，其中留抵退税5亿元、惠及企业796家，为缓解企业经营困难、推动经济社会复苏发展夯实基础，但受此影响我县1-6月一般公共预算收入减收2.5亿元。二是重点行业和企业发展态势不一。房地产和建筑业税收下降态势明显，扣除留抵退税因素，两行业合计减收2亿元，降幅达到34%，占一般公共预算收入比重从上年度的39%下降到当年的25%。从上半年房产企业销售收入情况来看，我县房地产市场回暖态势不明显，未来税收增长难度不小。水饮料行业税收有一定增长，剔除留抵退税因素水饮料行业一般公共预算收入增长15%。重点税源企业税收有所下降，去年纳税超200万企业1-6月实现一般公共预算收入9亿元，扣除留抵退税因素下降14%，主要是部分总部企业税收变化。头部企业税收总体实现增长，不考虑缓缴因素，农夫山泉入库税收增长11.8%、修正药业增长25%、农商行增长44%、千岛湖啤酒下降5.5%。三是总部经济企业有待培育。受政策性因素影响，上半年总部经济企业入库收入3亿元，较上年同期下降12%，基本同一般公共预算收入降幅保持一致，下半年需加大招引，做好税源稳定性持续性企业培育。飞地税收持续向好，税收收入稳步增长，但其总量偏小、对全县税收收入增长的支撑力仍待提升。

2.土地市场仍面临较大困难。上半年我县实际出让较大的地块1宗（高山地块）、土地出让价款2.1亿元，较年初制定的15亿元土地出让收入计划有很大出入，考虑目前房地产市场实际，全年能否完成年初收入计划存在很大不确定性。由于土地出让收入是政府投资项目建设、城市农村运行维护、隐性债务化解等方面的主要资金来源，能否完成年初收入计划将直接影响政府运转。

（二）财政保障积极有力但面临压力不小

1.民生和基本运转有效保障。上半年在一般公共预算收入下降11.3%的情况下，实现一般公共预算支出36.8亿元，增长11.7%，其中公共安全、教育、社保、卫生等支出同比上年均实现增长，民生支出保障积极有力。

2.重点建设和重点支出全力保障。一是夯实资金保障加快推进政府投资项目建设，上半年累计拨付政府投资项目建设资金15亿元，较上年增长10%，交通、城乡社区、农林水等支出均保持高位增长，G330国道、亚运等重点项目推进有力。二是落实市委市政府工作部署累计筹措资金8.3亿元用于化债。

从全年来看，特别生态功能区建设不断推进，交通、环保、民生支出需求不断增加，亚运建设、全国文明城市创建、疫情防控等对财政保障也提出更高要求。包括企业养老保险省级统筹后实施新的责任分担机制、落实医保基金市级统筹前解决资金缺口等给社保基金运行带来了新的风险，再加上隐性债务化解，财政支出不断承压，财政收支不平衡态势将更加明显。

三、上半年财政重点工作推进情况

上半年，财政部门认真贯彻县委十五届一次全会精神，积极落实县十七届人大一次会议要求，不断夯实财政保障职能，努力为建设特别生态功能区提供财政力量。

（一）强化政府收支管理保运行

1.注重颗粒归仓，财政收入争稳求进。面对疫情性减收、经济性减收、政策性减收等“三重”压力下，紧盯收入目标计划，努力实现收入入库。一是依法依规强化收入管理。党委政府主要领导抓落实，多部门协同推进，实现上半年一般公共预算收入增幅回正目标（扣除留抵退税后）。二是紧盯重点项目招引。围绕“业务真实性、税源稳定性、培育涵养有效税源”的目标导向，加快重点项目推进，与上城区、国林基金开展合作招商，加大与滨江集团合作力度。

2.加强统筹整合，财政支出平稳有序。一是多渠道统筹资金保障支出。在一般公共预算收入稳中求进情况下，通过争取省市调度资金、有序出让土地、盘活存量资源等方式，有效保障财政基本运转平稳，1-6月实现一般公共预算支出36.8亿元，较上年增长11.7%，其中民生支出27.8亿元，较上年增长14.7%。二是向上争取续写新篇章。争取到省、市特别生态功能区财政扶持政策全面落地，涉及资金13.1亿元。做好亚运赛事预算编制和汇报工作，预计可获得补助资金3亿元。三是优化支出结构，牢固树立厉行节约过紧日子思想，健全存量资金清理盘活机制，完成财政专户暂存款资金清理，统筹资金1212万元，提升使用效益。

3.多措并举，力保全县大事要事。一是运用新思维，推进亚运筹备和文明城市创建。按照节俭办赛、从严从紧的原则，细化亚运场馆运行及相关经费预算，开通绿色通道，简化招标和政府采购流程，提高绩效；统筹安排各类资金2.35亿元用于文明城市创建工作。二是适应新常态，抓好疫情防控。资金审核“关口前移”，适时预拨、增加结算频次，半年来拨付隔离酒店征用、核酸检测等各项防控经费1亿元，全力保障疫情防控。三是把握新要求，助力政府投资项目建设。出台项目预算委托审核实施细则，规范中介服务；加强信息化应用，加快项目预审；协同推进项目实施，加快拨付项目资金15亿元。四是争取新作为，提升民生保障和公共服务水平。推进第三中学建设，提高义务教育生均经费标准。调整高龄津贴、城乡居民健康体检等标准，低保、低边、特困、孤儿等民生支出标准达到市区水平。五是建设新农村、助推乡村振兴。安排年度资金1.9亿元持续推进美丽乡村建设，加快兑现涉农产业资金0.7亿元。加大财政衔接推进乡村振兴力度，安排资金0.7亿元用于威坪三产融合园等产业帮扶项目。围绕产业发展、乡村治理、农民增收和数字乡村等方面推进大下姜农村综合改革试点，力求实现共富“下姜样本”。

（二）深化财政国资改革谋实招

1.改革驱动、提总量优布局助发展。一是围绕国企提质率先发力。通过资产划拨、确权提升国企有效资产总量，通过完善政府投资项目运营模式、强化投资合作监管以及规范经营、职业经理人、考核等机制，不断提升国企市场经营能力。二是重塑国企架构谋划增效。通过专业团队，推进我县国企改革迭代升级，努力实现更好国企发展。三是创新融资举措。聚焦“期限长、成本低、授信额度大”目标，开展政银企交流，让渡部分政府有效资源给国企，强化统一谋划、统一谈判，帮助国企就杭千智造园等优质项目获批融资授信。

2.强基固本、服务经济社会发展。落实国有企业房屋租金减免，力推政策落地，减免租金5752万元、惠企主体1584户。同时继续用足用好中小企业转贷基金缓解企业融资难问题。全面做好企业纾困，多措并举打通宣传路径、完善“亲清在线”平台内涵，拓宽市场主体和公众知晓面；加快兑现进度，部门协同实现应兑尽兑，现有产业政策全年需兑现资金1.6亿元，到6月底实际兑现1.43亿元，兑现率达90%；按上报全省推进经济稳进提质专项行动口径需兑现涉企资金1.2亿元，实际兑现1.27亿元，兑付率达106%。

（三）创新财政绩效管理提质效

1.落实源头管控实现绩效管理新局面。一是压实责任齐抓共管。调整完善财政绩效管理考核纳入县级综合考评细则，强化乡镇部门主体责任意识。二是发挥预算编制源头管理作用。创新部门答辩+财政审核模式开展重大项目事前绩效评估机制，推进重点项目绩效目标实质性审核试点，从源头上把好资金使用关。健全公用经费等支出预算标准体系，聚焦项目绩效目标设置和审核，完善项目库建设。

2.强化过程管理提升绩效管理水平。一是持续加大绩效评价力度。在继续强化财政主导重点和民生项目绩效评价基础上，把信息化政府投资项目、全县各类保险、课题类政府购买服务等6类社会关切项目纳入重点评价范围，同时延伸绩效评价工作到国企投资项目，提升绩效管理深度和广度，努力打造淳安绩效品牌。二是落实整改注重结果应用。建立整改落实情况跟踪反馈机制，确保绩效评价存在问题有序整改、评价结果运用到以后年度预算安排。收回全域旅游营销违规奖励资金20万元。

3.算好风险防控和绩效管理账。一是落实债务风险防控。平衡好政府财力和债务总量管理，争取到新增专项债券资金0.3亿元，同时确保限额内法定债务率保持在绿色安全区域。加快隐性债务化解，多渠道筹集资金，通过偿还8.3亿元、核销0.8亿元等方式化解隐性债务9.1亿元，完成市委市政府交办的“时间过半、任务过半”化债目标。二是聚焦财政资金安全。在落实好留抵退税政策资金保障基础上，合理研判旬、月、季库款需求规模，确保部门支出资金有效保证。 三是实现基金健康运行兜底民生保障。聚焦社保基金风险防控，优先保障基础养老金、低保等民生项目资金需求，确保社保基金有序健康运行。

四、下半年财政主要工作

当前，新冠肺炎疫情持续影响，淳安特别生态功能区建设不断推进，加快发展是摆在我县面前的新课题。我县经济基础相对薄弱，推动经济复苏发展组合式政策有待发力，经济社会发展仍面临新形势。从财政管理来看，财源建设仍面临一定困难，民生支出、环保投入、助力发展、隐性债务化解等方面又对财政保障提出更高要求，现阶段我县财政运行面临较大压力。

面对严峻的形势和挑战，下半年我们将全力应对，围绕财源建设、向上争取、财政管理和国资改革等方面持续发力，统筹助力推进经济社会发展，努力实现全年各项目标任务。

（一）聚焦财源建设努力实现更优保障

一是紧盯年初目标落实任务分解。强化部门协作，关注重点行业和企业变化，围绕年初收入计划，科学研判税收形势，运用好考核指挥棒作用，强化平台、乡镇在招商引资和服务经济社会发展作用，做好企业招引等工作，强化税基建设。积极做好土地出让管理，充实政府性基金收入。二是聚焦重点领域。围绕噢麦力燕麦奶、农夫山泉等重点项目加快推进实现水饮料产业集聚，完善产业链发展。修订完善我县总部经济招引政策，制定产业链做大做强实施方案，推动总部经济换代升级。发挥飞地主平台作用，用好智谷大厦，推动智邦大厦、杭千智造园建设，争取共富飞地新机制落地。三是加大向上争取力度。研判生态保护补偿机制改革、预算管理体制改革精神，提前谋划，强化省市沟通对接，努力将特别生态功能区、新安江-千岛湖流域补偿等支持政策转化为可用资金。找准共同富裕场景下财政“小切口”，用好用足跨越式发展和特别生态功能区政策红利，多部门协同合力精准争取资金。

（二）深化财政改革努力实现财政平稳运行

一是持续深化预算管理改革。用好预算管理一体化信息系统完善数字财政建设，构建好人员、项目基础库，实现预算、执行、支付、核算一体化管理，推动乡镇及所属学校预算编制全覆盖。二是优化财政支付管理。继续压减非刚性非重点支出，对同类同质项目费用标准不一情况进一步整合规范，确保财政运行平稳有序。强化预算执行管理，突出执行刚性，加快预算执行。三是落实财政风险管控。严守债务管理不突破警戒线、隐性债务有序化解的双底线，确保债务率持续绿色、隐性债务完成化解，积极争取下年度新增债券额度。通过规范支出、夯实缴费基数和积极向上争取等多渠道防范社保基金运行风险。四是完善乡镇体制激发发展动力。调整乡镇平台财政体制，结合新政策环境，构建“权责明晰、财力协调、运行顺畅、区域均衡”的新一轮乡镇财政管理体制；创新乡镇奖励机制，建立 “保护环境适当奖补，绿色发展适度刺激”的多重奖补模式，激发乡镇发展内生动力。

（三）聚力国企改革实现国资高质转化

一是推动国企资源布局优化升级。围绕一个持股主体、三大业务板块、四个实业集团深化布局调整，推动国企同质资源整合、完善国企经营架构，突出市场经营推动横向、纵向合作，积极培育国企上市和资本运作，不断增强国有资产经营实效，助力县域经济社会发展。二是深化创新投融资改革。积极对接资本市场，协调国企做好10亿元中期票据和20亿元公司债申报、发行工作，找准发行时间窗口、争取及时落地，充实国企资金，更好发挥出国企推动县域经济社会发展主力军作用。