2、 汾口老林场地块已于2020年8月份被汾口镇新农村建设有限 公司征收。因该项目属于公益性项目，汾口镇新农村建设有限公司建 设过程中资金缺口比较多，征收款不能及时到位，导致被征收的固定 资产没有及时清理、核销。现已跟汾口镇新农村建设有限公司负责人 进行了沟通，同意对尚欠林场的征收的剩余款于2023年3月开具收 据给汾口镇财务，林场财务挂应收款。下一步，我们将定期催收征用款，并安排财务人员做好资产清理核销工作。

三、 科目运用不当方面的问题

对审计人员提出的几个科目运用不当的问题：如1、如印花税通 过管理费用-税金科目核算。2、如10月份12#凭证付退休职工座谈 会用餐费720.00元，记管理费用--退休费科目。3、如7月份的44# 凭证付森林消防车保险费，记专项应付款---森林消防科目的借方， 而未将其中的车船税金额22.80元，记税金及附加一车船税科目。下一步针对该问题严格按照相关会计制度进行会计核算。

四、 针对税收风险方面的问题：

1、劳务外包人员(王社和)的工资结算从2022年第四季度开始开具劳务发票。

2、食堂的员工伙食费及业务招待费已开具收款收据(自2022年10月起)。

五、 费用报销的内控制度不规范的问题

我们已完成了整改，并要求职能科室、财务室和分管场长严格按照审核手续后，报场长审批同意。

六、 账务处理不及时的问题

针对财务处理不及时的问题，我们专门召开了财务及相关人员会 议，对审计提出的问题，已严格落实好整改。同时要求财务人员严格财务制度，及时做好财务入账等工作。

七、生态公益林专账未与林场财务报表合并的问题

从2022年末开始按月进行报表合并。