一、单位情况

（一）基本情况

1．主要职能

    （1） 按2023年度反映部门和单位收支预算执行结果以及与预算管理相关的机构人员、存量资产等信息完成2023年决算报表填写上报。

    （2）按决算数据填写报表说明（包括报表编制基本情况、数据审核情况，以及需要说明的重要事项等，主要反映决算报表编制的相关情况）。完成2023年决算分析（包括收支预算执行、机构人员、预算绩效等情况分析，以及决算管理工作开展情况，主要反映部门预决算管理及预算执行情况）。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因

（1）独立编制机构。

2023年，独立编制机构共2个，较上年2个，增长0个。（2）独立核算机构。

2023年，独立核算机构共1个，较上年1个，增长0个。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

2023年年末实有人数31人（不含遗属优抚人员），较2022年年末的34人变动-3人。

其中：在职人员增长-3人，主要原因：有3名干部退休

离休人员增长0人，

退休人员增长0人，

（二）当年取得的主要事业成效。

本单位工作开展顺利进行。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增长变动原因(可用柱形图或折线图)。

1.收入年初预算安排情况、与上年收入预算对比情况及变动原因分析

2023年，下达年初预算4461.06万元，其中财政拨款收入4461.06万元，事业收入0.00万元，其他收入0.00万元，经营收入0.00万元；使用非财政拨款结余0.00万元，年初结转和结余0.00万元。当年财政拨款收入占比100.00%。

与上年相比，本年年初预算收入变动-715.87万元，变动-13.83%，其中：一般公共预算财政拨款收入变动86.96万元，变动2.000%，事业收入变动0.00万元，变动%，经营收入变动0.00万元，变动%，其他收入变动0.00万元，变动%。主要变动原因为：

2.支出年初预算安排情况、与上年支出预算对比情况及变动原因分析

本年支出4461.06万元，其中：基本支出1413.28万元，项目支出3047.77万元。

本年支出变动-715.87万元，变动-13.83%，其中：基本支出变动213.17万元，变动17.76%，项目支出变动-929.05万元，变动-23.36%，经营支出变动0.00万元，变动%。

（二）收入支出预算执行情况

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增长绝对值与幅度，增长变动主要原因

1．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比。 

2023年我单位收入全年预算4461.05万元，实际收入4461.05万元，比预算变动0.00万元，收入预算完成率100.00%。

2023年我单位支出预算4461.05万元，实际支出4461.05万元，比预算变动0.00万元，支出预算完成率0.00%。

一般公共预算财政拨款收入决算数比预算数变动0.00万元，

政府性基金预算财政拨款收入决算数比预算数变动0.00万元，

国有资本经营预算财政拨款收入决算数比预算数变动0.00万元，

上级补助收入决算数比预算数变动0.00万元，

事业收入决算数比预算数变动0.00万元，

经营收入决算数比预算数变动0.00万元，

附属单位上缴收入决算数比预算数变动0.00万元，

其他收入决算数比预算数变动0.00万元，

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2．收入支出结构分析

2023年淳安县瑶山乡人民政府（本级）各项经费结转结余年初数0.00万元；本年收入合计4461.05万元；本年支出合计4461.05万元；使用非财政拨款结余0.00万元，结余分配0.00万元后，年末结转结余0.00万元。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比

重

从来源构成看，淳安县瑶山乡人民政府（本级）总收入为4461.05万元，主要来源于财政拨款、事业收入和其他收入三项。

其中：财政拨款4031.43万元，占总收入的90.37%；

事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；

其他收入0.00万元，占总收入的0.00%；

事业单位经营收入0.00万元，占总收入的0.00%。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。

1）收入与上年对比。2023年淳安县瑶山乡人民政府（本级）总收入4461.05万元，比上年变动-715.87万元，变动率为-14.000%。

一般公共预算财政拨款收入4031.43万元，比上年变动/变动86.96万元，一般公共预算财政拨款增加

政府性基金预算财政拨款收入429.62万元，比上年变动/变动-802.84万元，2023年政府性基金减少

国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，比上年变动/变动0.00万元，

上级补助收入0.00万元，比上年变动/变动0.00万元，

事业收入0.00万元，比上年变动/变动0.00万元，

经营收入0.00万元，比上年变动/变动0.00万元，

附属单位上缴收入0.00万元，比上年变动/变动0.00万元，

其他收入0.00万元，比上年变动/变动0.00万元，

2）支出与上年对比。

2023年淳安县瑶山乡人民政府（本级）总支出4461.05万元，比上年变动-715.87万元，变动率为-14.000%。

基本支出比上年变动213.17万元，变动18.000%，其中：人员经费支出比上年变动110.68万元，公用经费支出比上年变动102.49万元，主要原因：公用经费增加

3．支出按经济分类科目分析

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比。分析“三公”经费实物量情况，例如公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况与分析。动用上年结转用于三公经费的情况与原因。

1)支出情况

淳安县瑶山乡人民政府（本级）2023年度“三公”经费财政拨款支出31.47万元，其中：因公出国（境）支出0.00万元，公务用车购置及运行维护费支出1.46万元，公务接待费支出30.01万元。

2）预决算对比情况

淳安县瑶山乡人民政府（本级）2023年度“三公”经费财政拨款支出决算数31.47万元，比2023年预算变动0.00万元。其中：因公出国（境）支出变动0.00万元；公务用车购置及运行维护费支出变动0.00万元；公务接待费支出变动0.00万元。

3）上下年对比情况

2023年淳安县瑶山乡人民政府（本级）“三公”经费财政拨款支出决算数31.47万元，比上年决算变动9.57万元，其中：因公出国（境）支出变动0.00万元；公务用车购置及运行维护费支出变动-2.04万元；公务接待费支出变动11.61万元。

①因公出国（境）费财政拨款支出决算数0.00万元，对应财政拨款开支的因公出国（境）团组数个，出国人数人，出国人员人均支出万元。因公出国（境）费财政拨款支出决算数比上年变动0.00万元，

②公务用车购置及运行维护费财政拨款支出决算数1.46万元，其中：公务用车购置费0.00万元，公务用车购置数辆。公务用车运行维护费1.46万元，对应的年末公车保有量1辆，车均运行维护费支出1.46万元。公务用车运行维护费比上年变动-2.04万元，主要原因：公务用车运行维护费减少

③公务接待费财政拨款支出决算数30.01万元，比上年变动11.61万元。主要原因是严格贯彻落实厉行节约反对浪费精神，加强公务接待管理，严格控制相关费用，支出相应变动。其中：一是国内接待费财政拨款支出决算数30.01万元，国内公务接待总计80批次、930人次，人均322.71元/次（其中：国内人员接待费财政拨款支出30.01万元，国内人员接待80批次、930人次，人均322.71元/次；外事接待费财政拨款支出0.00万元，外事接待批次、人次，人均元/次）。国内接待费财政拨款支出决算数比上年变动0.00万元，主要原因是。二是国（境）外接待费财政拨款支出决算数0.00万元，国（境）外公务接待批次、人，人均接待费元。国（境）外接待费比上年变动0.00万元，

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

2023年，淳安县瑶山乡人民政府（本级）会议费全口径支出0.00万元，比上年支出数变动-2.50万元，变动-100.00%。其中，2023年财政拨款支出数为2.50万元，比上年变动-2.50万元，变动-100.00%。变动原因主要是：2023年会议费减少。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

2023年淳安县瑶山乡人民政府（本级）培训费全口径支出0.00万元，比上年支出数变动-2.50万元，变动-100.00%。其中，2023年财政拨款支出数为0.00万元，比上年变动-2.50万元，变动-100.00%。变动原因主要是：2023年培训费减少。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析

根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

（1）财政拨款收支总体情况

2023年初淳安县瑶山乡人民政府（本级）财政拨款结转和结余0.00万元，其中一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，国有资本经营预算财政拨款结转和结余0.00万元，国有资本经营预算财政拨款结转和结余0.00万元。

2023年淳安县瑶山乡人民政府（本级）财政拨款收入4461.05万元，比上年变动-13.83%。其中，一般公共预算财政拨款收入4031.43万元，占财政拨款收入的90.37%；政府性基金预算财政拨款收入429.62万元，占财政拨款收入的9.63%；国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，占财政拨款收入的0.00%。

2023年淳安县瑶山乡人民政府（本级）财政拨款支出4461.05万元，比上年变动-13.83%。其中：一般公共预算财政拨款支出4031.43万元，政府性基金预算财政拨款支出429.62万元，国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元。一般公共预算财政拨款基本支出1413.28万元，比上年变动17.76 %，一般公共预算财政拨款项目支出万元，比上年变动-4.60 %，其中：基本建设类项目一般公共预算财政拨款支出1964.95万元，比上年变动-19.02%。

年末财政拨款结转和结余0.00万元，比上年变动%。其中一般公共预算财政拨款结转结余0.00万元（基本支出结转万元，项目支出结转万元，项目支出结余万元），比上年变动%，国有资本经营预算财政拨款结转0.00万元，比上年变动%。

（2）一般公共预算财政拨款支出按基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

从财政拨款支出结构看，按支出性质分析，基本支出1413.28万元，占财政拨款支出的35.06%；项目支出2618.15万元，占财政拨款支出的64.94%。按支出经济分类分析，工资福利支出957.89万元，占财政拨款支出的23.76%；商品和服务支出408.79万元，占财政拨款支出的10.14%；对个人和家庭的补助支出694.50万元，占财政拨款支出的17.23%；资本性支出（基本建设）支出0.00万元，占财政拨款支出的0.00%；资本性支出1970.26万元，占财政拨款支出的48.87%；对企业补助0.00万元，占财政拨款支出的0.00%；其他支出0.00万元，占财政拨款支出的0.00%。

5.非财政拨款收入分析

根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。

2023年淳安县瑶山乡人民政府（本级）非财政拨款收入合计0.00万元，比上年变动%。其中：事业收入0.00万元，比上年变动%（其中教育收费0.00万元）；经营收入0.00万元，比上年变动%；其他收入0.00万元，比上年变动%。本单位非财政拨款收入特点为：

（三）年末结转和结余情况

1.根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质分析，分别分析基本支出、项目支出结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

淳安县瑶山乡人民政府（本级）2023年末资金结转结余共计0.00万元，比上年变动0.00万元，变动率为%。其中：基本支出结转0.00万元，比上年变动0.00万元，变动率为%，其中一般公共预算财政拨款结转万元，比上年变动万元，变动率为%；项目支出结转结余0.00万元，比上年变动0.00万元，变动率为%，其中一般公共预算财政拨款项目支出结转结余0.00万元，比上年变动0.00万元，变动率为%；经营亏损0.00万元，比上年变动0.00万元，变动率为%。

2.消化结转和结余的对策

（四）与预算支出相关的其他指标分析

对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增长绝对值与幅度，增长变动主要原因。

1.资产信息变动情况分析。2023年末，淳安县瑶山乡人民政府（本级）资产中，货币资金25.41万元，比上年变动5.12万元，变动率为25.21%，其中银行存款25.41万元，比上年变动5.12万元，变动率为25.21%；财政应返还额度0.00万元，比上年变动0.00万元，变动率为%；房屋（原值）1339.24万元，比上年变动0.00万元，变动率为0.00%；车辆（原值）7.00万元，比上年变动0.00万元，变动率为0.00%；在建工程0.00万元，比上年变动0.00万元，变动率为%。2.负债信息变动情况分析。2023年，淳安县瑶山乡人民政府（本级）负债中借款为0.00万元，比上年变动0.00万元，变动率为%；应缴财政款0.00万元，比上年变动0.00万元，变动率为%；应付职工薪酬0.00万元，比上年变动0.00万元，变动率为%。

（五）绩效目标完成情况

1.概述项目绩效目标完成情况。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

注：个别单位如在报送决算时尚未完成绩效评价工作的，可不在报告中说明。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况

本单位财务严格按照政府会计准则制度执行管理、制定了本单位的绩效管理、决算管理制度，按时进行决算工作的填报，审核工作。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况

按规定将决算及绩效信息公开

（三）对部门决算管理工作的意见和建议

1. 自行变动的审核公式和模板，请说明设置依据。

......

2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

......

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

......

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出变动率，衡量行政单位支出的变动水平。计算公式为：

支出变动率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要变动相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度,衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

淳安县瑶山乡中心幼儿园.xls淳安县瑶山乡中心小学.xls淳安县瑶山乡人民政府（本级）2023年浙江2023年度部门决算公开报告（单位）.docx